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中国电子教育学会分支机构财务报销细则
发布时间:2020-10-24     作者:   分享到:

中电教[2020] 5号

为加强中国电子教育学会(以下简称学会)分支机构财务统一管理,规范报销流程,参照有关部门的规定,结合学会具体情况,制定本细则。

第一条  分支机构财务报销应符合《中国电子教育学会分支机构财务管理暂行办法》的规定,按照先预算、后开支的原则进行。

第二条  财务报销范围是指预算内的所有经费支出。

第三条  财务报销的结算方式

 一) 现金使用范围

1.支付人员经费,主要包括外聘人员劳务津贴、专家评审费、咨询费等。 

2.支付人员国内差旅费借款等。

3.支付中国人民银行规定的结算起点1000元(含)以下的零星采购费用,包括办公用品、材料费、低值易耗品以及汽车出租费等。

二)  电子支付 

结算起点1000元以上5000元(含)以下的费用采用电子支付或银行转账结算。

(三)  支票及汇款

结算起点5000元(含)以的费用需采用银行转账结算。

第四条  报销票据要求

1.接收的票据抬头应为中国电子教育学会。发票等相关票据是经费报销的原始依据,必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和其他相关规定,内容填写规范并加盖收款单位发票专用章。事业单位收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监管章并加盖财务专用章,机打票据不得手写。 

2.各项费用支付在取得合法票据的基础上,应在票据背面注明具体事由并由经办人签字。采购办公用品、耗材等票据需附销售方的销售清单,印刷费需附印刷厂开据的印刷费用明细单,通过邮局批量邮寄资料的票据需附邮局出具的明细单。 

3.用于报销的国税发票,分支机构经办人应在提交前通过国家税务局网上发票验证系统辨别发票真伪。 

4.属于政府采购范围内商品及服务,支付时需提供政府采购相关合同。 

5.属于现金(发放纪念品、奖杯视同现金)形式发放劳务报酬性质的原始凭证,应由领款人本人领取并签字,注明工作单位、联系电话及证件号码。不得代领。 

第五条  报销手续 

(一) 日常办公经费 

1.经费预算内报销票据,由经办人填写《报销清单》报分支机构秘书长审核签字后,将原始凭证及《报销清单》送达或快递至学会。所购物品达到国家规定标准的,需登记纳入学会固定资产管理台账。 

2.经费预算外支出需提前一个月提出申请,报学会审批。

(二) 劳务费 

1.分支机构应按照《中国电子教育学会关于分支机构财务管理办法》要求发放分支机构兼职人员劳务费。 

2.填写《劳务津贴发放申请表》报分支机构秘书长审核签字后,送达或快递至学会。 

三) 专家讲课(报告)

1.分支机构应参照有关的讲课费标准发放专家讲课费。 

2.填写《专家讲课(报告)费发放申请表》,报分支机构秘书长审核签字后,附授课专家介绍、会议日程(包含讲课时间及授课题目)送达或快递至学会。 

四) 专家评审费

填写《专家评审费发放申请表》,报分支机构秘书长审核签字后,附评审通知送达或快递至学会。

五) 差旅费

1.分支机构应按照《教育部直属单位差旅费管理实施细则(试行)》(教财厅[2016] 5号)要求办理国内差旅费报销手续。

2.分支机构人员因公临时出国(境)的差旅费,应按照教财司函[2014]5号文件要求办理报销手续。

3.出差人员按规定填制《差旅费报销单》,并附分支机构秘书长批准的出差计划审批表、会议通知及相关费用票据,将原始凭证送达或快递至学会。 

4.报销所需材料:差旅费报销单;出差申请;因公临时出国的需附上级主管部门的预算审批意见;参加会议的需附“会议通知”;飞机票、火车票、船票、住宿费发票(附酒店结算单)、会议费发票等原始票据。 

六) 会议费

1.分支机构应严格按照会议费管理要求办理会议费支出手续。 

2.由分支机构经办人填写《会议费用支出决算单》报分支机构秘书长审核签字后,将会议费用预算表、原始凭证及《会议费用支出决算单》、会议代表签到表送达或快递至学会。 

3.报销所需材料:会议费用支出决算单、会议发票、加盖对方公章或财务章的费用明细表、会议费用支出预算表、会议通知(包括组会和参会)、会议代表签到表。 

七) 课题费

1.分支机构应按照《中国电子教育学会高等教育科学研究项目经费管理办法》办理经费支出手续。 

2.经费预算内报销票据,由经办人填写《分支机构课题经费支出申请表》,经费支出内容报销所需材料同本细则中相应内容相符。报课题负责人及分支机构秘书长审核签字后,将《课题经费支出申请表》及原始凭证送达或快递至学会。 

第六条  报销流程

分支机构经办人提交报销申请材料->分支机构秘书长审核签字->学会相关部门复核->学会秘书长审批->学会秘书处财务部门出纳付款。 

第七条  凡原始凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应退回或重新补正。对违反规定用途和不符合开支标准的支出,不予报销。

第八条  当年票据原则上应在当年报销,最迟不超过次年3月31日。

第九条  报销时间

1.每月10日、20日(遇周末、节假日顺延)全天报销,财务报销审批手续齐全的,一般可在当天完成报销。

2.分支机构:将报销票据原件快递至学会秘书处。报销款项全部审核流程完成后,3-4天汇入分支机构指定经办人的银行账户。

3.每年12月20日至次年1月15日,财务年度决算工作期间,不办理报销业务。 

第十条  本办法最终解释权归学会秘书处,自印发之日起执行。

 

 

 

二〇二〇年十二月二十四日